谈保险业务员的性质-----兼谈保险业法律名词的规范
作者：辽宁六合律师事务所 刘洋飞
我国加入世界贸易组织之后，保险业飞速发展。目前，我国已经允许国外保险公司进入。一时之间，“拉保险”的人增多，他们以某某保险公司的名义出现，有的称是保险公司的员工；有的保险公司也公开招聘业务员，待遇优厚。那么，保险业务员是不是保险公司的工作人员，保险业务员出了问题由谁负责任等一系列问题都产生了，而这些问题的解决基础，是弄清楚保险业务员的性质。
什么是保险业务员呢？
要弄清这个问题，首先要从保险谈起。《保险法》第2条规定“保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”这里出现了两个名词，即“投保人”和“保险人”。 投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。那么，“投保人”和“保险人”之间是怎么撮合在一起的呢？一般是靠“拉保险”的人撮合的。这个“拉保险”的人，就是人们常说的保险业务员。
保险业务员，又称保险展业人员，是保险行业个人代理人的通称。依据《保险法》第25条和《保险代理人管理规定（试行）》第2条的规定，保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人。
个人代理人就是人们常说的保险业务员、保险展业人员。个人代理人在经营中，自己没有独立经营场所，完全在保险公司提供的经营场所内从事经营活动，它与保险公司之间是平等主体之间的民事法律关系，他们缴纳营业税和个人所得税，保险公司依据《保险法》第136条的规定对他们进行管理。
要成为保险业务员，首先要经保监会考试，取得代理人资格即取得《保险代理人从业人员基本资格证书》，之后与保险公司签订《保险代理合同》，保险公司颁发给《保险代理人从业人员展业证书》，他们才能开始保险代理工作。
保险公司与保险代理人是彼此相依的，保险代理人的业绩就是保险公司的业绩。所以，为了激励保险代理人展业，保险公司给予他们很多待遇，诸如岗位津贴、奖励、商业保险中的养老、医疗保险等等。虽然保险业务员享受这些优厚的待遇，但是，保险公司不是基于《劳动法》给予的待遇，而是基于《保险法》对保险代理人进行的管理和激励，所以，保险业务员仍不是保险公司的雇员，双方没有形成劳动法律关系。
保险公司向社会招聘保险业务员，代理保险公司与保户之间开展保险业务，双方签订应当签定《保险代理合同书》。双方形成了保险代理法律关系。
有的保险公司为了留住保险代理人才，还把他们的档案调来保存，这不影响双方保险代理关系的成立。保险业务员在工作中，从保险公司领取的是佣金，而不是工资。依据我国税法的有关规定，佣金要交纳营业税，而工资是不需要交纳营业税的。
产生以上矛盾的原因，主要是行业管理规定与立法规定中使用的名词、概念不一致。
规范保险业的法律依据是《保险法》，该法是1995年制定、2002年修改的。《保险法》中使用的概念是“保险代理人”，而没有使用“保险业务员”或者“保险展业人员”的名词。与此相对应，保监会于1997年制定了《保险代理人管理规定（试行）》。但是，保险公司一直使用“保险业务员”或者“保险展业人员”等名词，尤其在制定管理规范时，例如“展业人员《基本法》”中，全部文件均使用“保险展业人员”的名词。
在相关的税收政策法规中，还使用过“保险企业营销员（非雇员）”的名词，来表述保险代理人。例如《财政部、国家税务总局关于个人提供非有形商品推销代理等服务活动取得收入征收营业税和个人所得税有关问题的通知》（财税字[1997]103号），《国家税务总局关于保险企业营销员（非雇员）取得收入计征个人所得税问题的通知》（国税发[1998]13号）。
为什么保险公司不使用与国家法律相一致的名词呢？原因之一，是因为业务员和展业员是行业通用术语。但是，即使沿用行业通用术语，那么，在制定所谓的《基本法》时也应当释明：本法中的“保险业务员”或者“保险展业人员”是指《保险法》中的保险代理人。这样一句话，就可以免除了纷争。原因之二，也许因为保险公司不想从文字上让保险代理人感觉出有两家人的味道。
为什么税务机关不使用与国家法律相一致的名词呢？恐怕是因为保险行业使用的名词太混乱了吧！
笔者已经办理了几起保险业务员起诉保险公司要求工伤或者要求办理社会养老保险的劳动争议案件。之所以产生争议，就是保险公司自己把自己搞乱了。
这是一个全国性的普遍问题。保险业务员在我国有几百万人，他们都独立缴纳营业税由保险公司代扣代缴。如果保险业务员与保险公司是劳动关系，那么就不需要缴纳营业税，国家就要退税。所以，这是一个牵一发动全身的原则问题，必须引起充分重视。
（作者：辽宁六合律师事务所 刘洋飞）
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安徽省道路交通管理实施办法
安徽省人民政府
安徽省道路交通管理实施办法
安徽省人民政府令
第10号
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国道路交通管理条例》（以下简称《条例》）第八十九条规定，结合本省实际情况，制定本办法。
第二条 凡在本省道路上通行或进行与交通有关活动的车辆、人员，必须遵守《条例》规定，并按本办法执行。
第三条 机关、团体、企业、事业、学校、军队等单位及其他组织，应建立健全交通安全责任制，教育所属人员自觉遵守和维护交通秩序。
第四条 本办法由各级公安机关负责实施。
第二章 车辆
第五条 机动车应按规定喷涂所属单位或所在乡、镇名称和本车号牌的放大字样。
实习驾驶员驾驶的机动车，前后应安装带有“实习车”字样的标牌；出租车应标有“出租”字样的明显标志。
第六条 机动车必须定期保养，保持车况符合《机动车运行安全技术条件》（国家标准GB7258－87）的规定。已报废的机动车，严禁投入行驶或买卖、转让。禁止拼装机动车和将拖拉机改轮调连。
第七条 特种车辆安装警报器和标志灯具，须向当地公安交通管理机关申领《使用证》，并随车携带。
第八条 非机动车须经公安交通管理机关核发号牌和行驶证，自行车须打制钢印。
第九条 车辆异动，应在异动后三个月内到公安交通管理机关办理手续。
第三章 车辆驾驶员第十条 驾驶机动车，除随车携带驾驶证、行驶证外，还应携带安全考核卡、养路费缴（免）凭证。驾驶机动车不准穿拖鞋、高跟鞋或赤足。
第十一条 驾驶人员必须参加车辆单位或公安交通管理机关组织的安全活动。
第十二条 车辆发生交通事故，驾驶员必须立即停车，抢救伤者，保护现场，并及时报告当地公安交通管理机关处理。事故现场物体确需移动时，应设标志。
第十三条 机动车驾驶员异动或受聘用、借用，须到公安交通管理机关办理手续。
学习驾驶机动车，应经专业机构培训。开办专业培训机构，须经公安交通管理机关审核批准。
第四章 车辆装载
第十四条 机动车载物，必须遵守下列规定：
（一）大型客车车顶行李架载物，高度从地面起不准超过四米，长度、宽度不准超出行李架，载质量不准超过四百公斤；
（二）机动三轮农用运输车载物，高度从地面起不准超过二米，宽度不准超出车厢，长度前端不准超出车厢、后端不准超出车厢三十厘米，不准超过核定载质量；
（三）侧三轮摩托车边斗内载物，高度从地面起不准超过一点五米，长度、宽度不准超出边斗，载质量不准超过一百五十公斤；
（四）二轮摩托车载物，载质量不准超过八十公斤；轻便摩托车载物，载质量不准超过五十公斤。
第十五条 客运车辆严禁载带易燃、易爆、放射性、腐蚀性和剧毒危险物品；其他车辆运载上述物品时，必须遵守国家有关规定，按公安交通管理机关指定的时间、路线行驶和停放，并悬挂带有“危险物品”字样的标志。
第十六条 机动车载物确需遮挡号牌放大字样时，须在遮挡物上复写号牌放大字样。
禁止在机动车车身外部悬挂、捆绑物品。
第十七条 货运汽车车厢内载人超过六人时，须到当地公安交通管理机关办理临时载客手续。机动三轮农用运输车未经公安交通管理机关批准，不准从事客运。
第十八条 二轮摩托车前座除驾驶员外不准载人，后座载人不准侧座。
第十九条 非机动车不准两车共载一物。特殊情况应经公安交通管理机关批准，按指定时间、路线通行。
第五章 车辆行驶
第二十条 在划有中心线而未划机动车道与非机动车道的道路上，机动车靠中心线右边行驶。
第二十一条 在没有划分中心线和机动车道与非机动车道的道路上，机动车应在道路几何中心线或紧靠道路几何中心线上行驶；会车时，准许减速靠右借道行驶。非机动车应在铺装路面右边缘算起的活动空间内行驶，自行车为一点五米，三轮车为二点五米，畜力车为二点六米。
第二十二条 机动车在没有划分机动车道与非机动车道的道路上行驶的最高时速规定如下：
（一）铺装路面宽度在八米以下的：小型客车，城市街道为四十公里，公路为六十公里；大型客车、货运汽车、二轮和侧三轮摩托车，城市街道为三十公里，公路为五十公里；铰接式客车、电车、载人货运汽车、带挂汽车、农用运输车、后三轮摩托车，城市街道为三十公里，公路为四十公里。
（二）铺装路面宽度超过八米的：小型客车，城市街道为六十公里，公路为七十公里；大型客车、货运汽车、二轮和侧三轮摩托车，城市街道为五十公里，公路为六十公里；铰接式客车、电车、载人货运汽车、带挂汽车、农用运输车、后三轮摩托车，城市街道为四十公里，公路为五十公里。
（三）大型拖拉机、轻便摩托车，城市街道为二十公里，公路为三十公里。
（四）小型拖拉机、电瓶车、轮式专用机械车为十五公里。
（五）机动三轮农用运输车为二十公里。
（六）残疾人机动专用车为十公里。
第二十三条 机动车转弯、调头、变更车道结束后，须及时关闭转向灯。
第二十四条 机动车会车时，不准使用防雾灯。在傍山险路上，靠山壁一侧的车辆应让对方先行。
第二十五条 铰接式客车及半挂车、机动三轮农用运输车和装载有危险物品的车辆，不准作牵引车辆使用。客运汽车不准拖带挂车。
第二十六条 机动车在道路上试车，应向公安交通管理机关申领试车号牌，按规定悬挂，并由正式驾驶员驾驶，车上除检修人员外，不准乘人和载物。新样车试车，须经公安交通管理机关批准。
第二十七条 机动车在行驶中遇有交通阻塞时，须依次停车等候，驾驶员不准远离车辆。
第二十八条 在城镇街道上骑自行车不准带人，但车前设有座椅的，可限带学龄前儿童一人。
不准在道路上学骑自行车、三轮车或骑车杂耍。
第二十九条 非机动车不准在人行道上行驶。
第三十条 畜力车在城镇街道行驶时，应系牲畜粪兜。
第三十一条 机动车在停车场以外准许停车的地点临时停放时，不准并列。
非机动车应紧靠路边停放，不得妨碍交通。
第六章 行人和乘车人
第三十二条 行人必须遵守下列规定：
（一）在没有人行道的道路上，须靠道路（含路肩）边缘算起一米内行走；
（二）不准在道路上躺卧、纳凉或聚众围观；
（三）未经公安机关批准，不准在道路上进行文体、娱乐等有碍交通的活动；
（四）精神病患者在道路上行走，监护人必须陪同照料。
第三十三条 乘车人乘车时，不准向车外抛物，不准与驾驶员攀谈、嬉戏，不准攀吊车窗、车门或站、坐在脚踏板、挂车连接装置上。
第三十四条 在道路上，不准从货运机动车左侧上下。横穿道路需绕越机动车时，应注意避让来往车辆。
第七章 道路
第三十五条 新建、改建道路，应统筹设计交通安全设施和地下各种管线，并尽量同步施工。公安交通管理机关应参加设计审查和验收。
第三十六条 市政、公路管理部门日常维修、养护道路备用的料石，应堆放在备料台上。无备料台的，应靠道路一边堆放，不得妨碍交通。
第三十七条 单位或个人需要临时占用、挖掘道路的，须经市政、公路管理部门同意，向当地公安交通管理机关申请《许可证》，并在规定期限内恢复道路原状。
第三十八条 在道路及其附近进行剪伐、更新树木，架设电线、电缆，进行爆破等危险作业有碍交通时，应按公安交通管理机关指定的时间、地点、范围作业。
第三十九条 道路因施工等原因，需临时禁止通行时，施工单位应通过公安交通管理机关事先发布通告。涉及干线公路禁止通行的，应经所在地、市公安交通管理机关批准，方准施工。
第四十条 道路及其设施因意外原因受损毁，危及交通安全时，主管单位应采取措施，尽快修复，并及时通知当地公安交通管理机关。
第四十一条 建设和使用公共停车场、专用停在场，必须遵守建设部、公安部制定的《停车场建设和管理规定》及《停车场规划设计规则》。需要改变停车场用途的，应经当地公安交通管理机关和城市规划部门批准。
利用街道、公共广场作临时停车场地的，由公安交通管理机关会同城市规划部门统一规划，公安交通管理机关负责管理。单位自用的交通车停靠站点，由公安交通管理机关统一规划核定。
第八章 处罚
第四十二条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处五元以下罚款或者警告：
（一）不按规定安装车辆号牌、标牌和标志的；
（二）实习驾驶员驾驶执行任务的警车、消防车、工程救险车、救护车和运载危险物品车辆的；
（三）拒绝参加安全活动的。
第四十三条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处二十元以下罚款或者警告，可以并处吊扣一个月以下驾驶证：
（一）在机动车车身外部悬挂、捆绑物品的；
（二）车辆载物散落、飞扬、流漏或超长物品触地的；
（三）违反试车规定的；
（四）机动三轮农用运输车违反装载规定的。
第四十四条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处三十元以下罚款或者警告，可以并处吊扣两个月以下驾驶证：
（一）不按规定喷涂机动车号牌放大字样和所属单位或所在乡、镇名称的；
（二）车辆载物遮挡号牌放大字样未按规定复写的；
（三）驾驶拼装机动车辆或将拖拉机改轮调速的。
第四十五条 机动车驾驶员有下列行为之一的，处二百元以下罚款或者警告，可以并处吊扣六个月以下驾驶证；情节严重的，可以并处吊扣六个月以上十二个月以下驾驶证：
（一）驾驶无牌证机动车的；
（二）车辆、车辆驾驶员异动，超过三个月未办手续的；
（三）待理凭证逾期继续驾驶车辆的。
第四十六条 有下列行为之一的，处五十元以下罚款或者警告：
（一）随意堆放维修、养护道路备用的料石，占用路面妨碍交通的；
（二）在道路及其附近进行有碍交通的作业，未采取安全防范措施，影响车辆正常通行的；
（三）在道路上打场、晒粮、放牧、堆肥、倾倒废物的。
第四十七条 有下列行为之一的，处二百元以下罚款或者警告：
（一）携带易燃、易爆等危险物品乘坐机动车的；
（二）擅自阻断道路，妨碍或禁止通行的；
（三）违反规定在道路上擅自设立检查站或查扣车辆、证件的。
第四十八条 属违章者个人责任的罚款，单位不得报销。
第四十九条 违反《条例》和本办法规定，造成财产损失的，除按规定予以处罚外，并应承担赔偿责任。
第五十条 警告、五十元以下罚款，由设在乡镇的交通警察队或相当于这一级的公安交通管理机关裁决。
警告、二百元以下罚款，吊扣不超过六个月驾驶证的，由县公安交通管理机关或相当于这一级的公安交通管理机关裁决；吊扣六个月以上驾驶证的，由上一级公安交通管理机关裁决。警告、五十元以下罚款或者罚款数额超过五十元、被罚款人没有异议的，可由交通警察当场处罚。
第五十一条 给予机动车驾驶员吊扣驾驶证处罚的，裁决机关应同时通知驾驶证上注明的发证机关。
第五十二条 对违反《条例》和本办法的行为，给予警告、罚款和吊扣驾驶证处罚的，使用交通管理处罚法律文书；给予拘留处罚的，使用治安管理处罚法律文书。
第五十三条 交通警察必须认真履行道路交通管理职责，加强路巡、路查，文明执勤，依法管理，不准乱罚款、滥收费。
第九章 附则
第五十四条 本办法所称以上以下，包括本数。
第五十五条 本办法由省公安厅负责解释。
第五十六条 本办法自发布之日起施行。一九七三年十二月十日安徽省革命委员会公安局、交通局发布的《安徽省城市和公路交通管理规则实施细则（试行）》同时废止。本省过去发布的有关道路交通管理的其他规定，凡与本办法有抵触的，以本办法为准。